Viele Unternehmer führen jahrelang eine einzelne GmbH – und verschenken dabei jedes Jahr fünf- bis sechsstellige Steuerbeträge, die durch eine einfache Holdingstruktur vollständig legal vermeidbar wären. Sechs Gründe, warum sich die Struktur lohnt.
Schüttet Ihre Betriebs-GmbH Gewinne an die Holding aus, sind 95% davon körperschaft- und gewerbesteuerfrei. Bei 1 Mio. € Gewinn sind das bis zu 250.000 € Steuerersparnis pro Jahr.
Angespartes Vermögen liegt in der Holding — außerhalb der Reichweite von Gläubigern der operativen Gesellschaft. Insolvenzen der Tochter gefährden das Holdingvermögen nicht.
Erträge der operativen Gesellschaft fließen 95% steuerfrei in die Holding und werden dort für neue Investments wiederverwendet — ohne Abgeltungsteuer auf dem Weg dorthin.
Die richtige Struktur nutzt Freibeträge (400.000 € pro Kind, alle 10 Jahre) mehrfach aus und qualifiziert für 85% Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG.
Beim Verkauf der operativen GmbH durch die Holding sind 95% des Veräußerungsgewinns steuerfrei. Bei 5 Mio. € Verkauf spart das bis zu 1,2 Mio. € Steuer.
Über 90 deutsche Doppelbesteuerungsabkommen plus EU-Mutter-Tochter-Richtlinie ermöglichen grenzüberschreitende Aktivitäten ohne Doppelbesteuerung und mit DBA-Quellensteuer-Reduktion.
Unternehmer ohne Holding zahlen auf Gewinne, die in der GmbH verbleiben, de facto ca. 30% Steuern. Mit Holding und korrekter Struktur sinkt diese Last auf unter 2%.
*Vereinfachtes Beispiel. Individuelle Werte abhängig von konkreter Situation. Keine Steuerberatung.
Faustregel: Ab einem nachhaltigen Jahresgewinn von 200.000–300.000 €, bei mehreren Gesellschaften oder Beteiligungen, sowie bei geplanter Unternehmensnachfolge oder Exit — unabhängig vom Gewinn.
Jede Struktur hat ihre Daseinsberechtigung – und ihren idealen Anwendungsfall. Hier die fünf Modelle, die TABAK Consulting am häufigsten implementiert.
Für wen: Unternehmer mit einer operativen GmbH ab ca. 300.000 € Jahresgewinn, die Vermögen systematisch aufbauen wollen.
Für wen: Unternehmerfamilien mit mehreren Vermögenswerten (Unternehmen + Immobilien), geplanter Nachfolge und Gesamtvermögen ab 3 Mio. €.
Für wen: Immobilieninvestoren ab 3–5 Objekten oder einem Portfoliowert ab 2 Mio. € – die skalieren wollen.
Beim Verkauf einzelner Objekte über eine Objekt-GmbH (Share Deal statt Asset Deal) entfällt die Grunderwerbsteuer von 5,0% in BW. Bei einem Objekt für 2 Mio. € = 100.000 € GrESt gespart.
Für wen: Unternehmen mit grenzüberschreitendem Geschäft, Lizenzeinkünften, internationalem Kundenstamm oder geplanter Expansion in mehrere Märkte.
Seit ATAD/BEPS sind Briefkastenstrukturen angreifbar. Jede ausländische Gesellschaft benötigt echte wirtschaftliche Substanz: eigene Räume, qualifiziertes Personal, tatsächliche Geschäftstätigkeit. TABAK strukturiert nur rechtssichere, substanzbasierte Modelle.
Für wen: Unternehmer, die in 3–7 Jahren verkaufen wollen. Empfehlung: 5 Jahre vor geplantem Exit beginnen, um alle Haltefristen zu erfüllen.
Verkauft die Holding ihre Betriebs-GmbH, sind 95% des Veräußerungsgewinns körperschaftsteuerfrei (§ 8b KStG). Bei Verkauf für 5 Mio. € mit 2 Mio. € Buchwert: ~1,17 Mio. € Steuerersparnis gegenüber direktem Privatverkauf.
Kein Papierchaos, kein Koordinieren zwischen Notar, Steuerberater und Anwalt. TABAK Consulting übernimmt alles – von der ersten Beratung bis zum eingetragenen Unternehmen.
Alle Preise zzgl. gesetzlicher MwSt. Notargebühren, Gerichtskosten und Stammkapital werden gesondert ausgewiesen und sind nicht im Paketpreis enthalten.
Nicht jede GmbH ist gleich. Branchen mit Lizenzpflichten, Erlaubnisvorbehalten oder besonderen regulatorischen Anforderungen brauchen spezialisierte Gründungsbegleitung.
Arbeitnehmerüberlassung (Zeitarbeit) erfordert eine Erlaubnis der Bundesagentur für Arbeit. Wir gründen die Gesellschaft und begleiten den gesamten Erlaubnisprozess.
Bauunternehmen unterliegen SOKA-Bau, ZVB und VOB-Regularien. Wir strukturieren Gesellschaft, Subunternehmer-Verträge und sichern die handwerksrechtliche Compliance.
§ 34c GewO Erlaubnis, MaBV-konforme Geschäftsprozesse und Berufshaftpflicht. Komplette Gründung für Makler, Verwalter und Bauträger.
Gründung von Steuerberatungsgesellschaften mit Kammerzulassung, berufsrechtlich korrekter Gesellschafterstruktur und Berufshaftpflicht nach StBerG.
Maßgeschneiderte Gesellschaft für UHNWI und große Vermögensfamilien. Koordiniertes Reporting über alle Beteiligungen, Immobilien und Liquiditätsbestände.
Medizinische Versorgungszentren und Heilberufs-GmbHs mit Berufsträger-Vorbehalt, ärztlicher Leitung und KV-Zulassung — vollständig begleitet.
Anlageberatung, Vermögensvermittlung, Versicherungsvermittler und Immobiliendarlehen — erlaubnispflichtige Tätigkeiten nach GewO mit Vermögensschadenshaftpflicht.
Wir gründen auch für: Pflegedienstleister, Bildungsträger, Transport & Logistik, IT-Unternehmen, Energiehandel und mehr.
Wer schnell handeln muss, kann nicht 6 Wochen auf eine Gründung warten. TABAK Consulting hält registrierte, saubere Vorratsgesellschaften vor – sofort übernehmbar, ohne Gründungshistorie, mit sauberer Bilanz.
Eine Vorratsgesellschaft ist eine bereits eingetragene GmbH ohne operative Geschichte. Sie übernehmen die Anteile, ändern Firma und Geschäftszweck – und sind innerhalb von Tagen handlungsfähig.
zzgl. Stammkapital (mind. 25.000 € pro GmbH) und MwSt.
Die Deutsche Holdingstruktur ist eine der effizientesten der Welt – wenn sie richtig gebaut ist. Das Netz aus über 90 Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) macht Deutschland zum idealen Hub für internationale Unternehmensgruppen.
TABAK Consulting koordiniert internationale Strukturen in Kooperation mit geprüften Partnerkanzleien in über 20 Ländern – von der steuerlichen Analyse bis zur substanzkonformen Umsetzung.
Seit 2019 gelten in der EU verschärfte Anti-Steuervermeidungsregeln. Jede internationale Struktur muss echte wirtschaftliche Substanz aufweisen. TABAK strukturiert ausschließlich BEPS-konforme, substanzbasierte Modelle – keine Briefkastenkonstrukte.
Investoren tragen unterschiedliche steuerliche und rechtliche Rahmen mit sich — je nach Branche, in der sie aktiv werden, und je nach Herkunftsland, aus dem sie agieren. Wählen Sie Ihre Branche und Ihr Heimatland: Wir zeigen Ihnen das bewährte Holding-Modell, die einschlägigen Doppelbesteuerungsabkommen und welche Vorteile sich daraus konkret ergeben.
Sobald beide Felder gesetzt sind, erscheint hier das empfohlene Modell mit allen relevanten Hinweisen zur Steuer- und Rechtsstruktur.
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Wer aus dem Ausland operiert, denkt zunächst an Steuern. Doch eine deutsche Holding leistet drei Dinge, die selten in der ersten Beratungsstunde auftauchen — und genau deshalb von routinierten Investoren so geschätzt werden.
Schließt Ihre Kundschaft den Liefervertrag mit einer GmbH ab, gilt automatisch deutsches Vertragsrecht und deutsche Gerichtsbarkeit. Für Abnehmer in der EU ein gewichtiges Komfortargument — und für Sie als Verkäufer ein erheblicher Vertrauensvorsprung gegenüber direkter Ausländer-zu-EU-Beziehung.
Ein nennenswerter Anteil der Wertschöpfung — Vertrieb, Steuerung, Verwaltung — entsteht im deutschen Rechtsraum. Das wirkt sich auf zwei Ebenen aus: substanzkonforme BEPS-Struktur und Zugang zu einem Qualitätssignal, das im internationalen B2B nach wie vor ein eigenständiger Preisbestandteil ist.
Mahnverfahren, einstweilige Verfügungen, Pfändungen — alles innerhalb des deutschen Zivilprozesssystems. Kein Rechtshilfeersuchen, keine Anerkennung ausländischer Titel, keine Doppelvertretung. Wer nachher klagen muss, ist froh, eine deutsche Vertragspartei zu sein.
Die Holding-GmbH ist EU-rechtlich als »hier ansässig« etabliert. Damit fallen Importzollthemen, Umsatzsteuerregistrierungen und Marktzugangsfragen in einem Schritt — statt 27 Mal national. Ein Hub statt einer Liste.
Deutsche Banken öffnen Konten für eine deutsche GmbH bedeutend einfacher als für juristische Personen aus Jurisdiktionen, die regulatorisch »heikel« eingestuft sind. Auch SEPA-Lastschrift, Acquiring und Embedded Finance funktionieren reibungsloser — Liquiditäts-Vorteil im laufenden Betrieb.
Eine deutsche Holding ist für europäische Private-Equity- und Strategie-Käufer kaufbar. Wer eines Tages exitieren möchte, hat mit einer GmbH-Verkaufsstruktur einen vielfältigeren Markt als mit einer Offshore-Konstruktion — und nutzt § 8b KStG für 95% steuerfreien Veräußerungsgewinn auf Ebene der Holding.
Hinweis für Investoren aus Drittstaaten: Wenn Ware aus dem Ausland kommt, aber über eine deutsche Holding-Gesellschaft vertrieben wird, ist die deutsche GmbH die vertragschließende Partei. Damit wird automatisch deutsches Recht — und es entsteht ein Vertriebs- und Marken-Effekt, dessen monetärer Wert in vielen Verhandlungen den steuerlichen Vorteil sogar übersteigt. Wir helfen Ihnen, diese Struktur substanzkonform zu bauen.
Der Wert einer Holding liegt nicht nur in ihrer Struktur – sondern in den Verbindungen, die über sie laufen. Wer TABAK Consulting als Partner hat, hat Zugang zu einem selektiven Netzwerk aus 200+ geprüften Akteuren in der DACH-Region.
Direkte Verbindungen zu spezialisierten Notaren in Mannheim, Frankfurt, Berlin und Stuttgart. Kurzfristige Termine in 24–48h möglich.
Zugänge zu regionalen Instituten, Privatbanken und Förderbanken (KfW, L-Bank). Kontoöffnung für internationale Holdings innerhalb von 2 Wochen.
Direkte Kontakte zu Private-Equity-Fonds, Family Offices und strategischen Investoren in der Metropolregion und darüber hinaus.
Projektentwickler, Makler und Investoren in Rhein-Neckar, Frankfurt, Stuttgart. Off-Market-Zugänge für qualifizierte Mandate.
Aktive Mitgliedschaft und Netzwerkzugang zur IHK Rhein-Neckar, Steuerberaterkammer, Unternehmensverbände und Branchenorganisationen.
Geprüfte Kanzleien und Berater in über 20 Ländern für substanzbasierte internationale Strukturen, lokale Compliance und Cross-Border M&A.
"Das TABAK Netzwerk ist kein Verzeichnis – es ist ein kuratierter Kreis aus geprüften Akteuren, die für ihre Mandanten Ergebnisse liefern."
Netzwerk-Gespräch anfragen →Wählen Sie die Bausteine, die zu Ihrer Situation passen. Der Konfigurator gibt eine erste Honorar-Indikation — das finale Angebot folgt nach einem vertraulichen Strukturgespräch.
Ihre Strukturanfrage ist eingegangen. Wir melden uns binnen 15 Minuten persönlich. Außerhalb der Geschäftszeiten am nächsten Werktag-Morgen.
TABAK Consulting arbeitet mit Festpreispaketen – keine Überraschungen, keine laufenden Stundenabrechungen im Gründungsprozess. Sie wissen vorab, was Sie investieren und was Sie erhalten.
Alle Preise zzgl. gesetzlicher MwSt. Notargebühren (ca. 1.500–3.000 € je GmbH), Gerichtskosten (ca. 300–600 €) und Stammkapital (mind. 25.000 € je GmbH) sind nicht im Paketpreis enthalten und werden transparent ausgewiesen.
Keine Standardantworten. Für Ihre individuelle Situation sprechen Sie direkt mit uns.
Persönliches Gespräch →Mit TABAK Consulting dauert der gesamte Prozess von Erstgespräch bis zur eingetragenen GmbH 4–6 Wochen. Das umfasst: Strukturberatung (1–2 Wochen), Gesellschaftsvertragsentwurf und Abstimmung (1 Woche), Notartermin (innerhalb von 3–5 Werktagen buchbar), Handelsregistereintragung (1–3 Wochen nach Einreichung), Gewerbeanmeldung und steuerliche Erfassung (parallel, 1–2 Wochen).
Bei Vorratsgesellschaften entfällt die Gründungszeit vollständig – Sie übernehmen eine bereits eingetragene GmbH innerhalb weniger Tage.
Das TABAK-Paket für eine vollständige Holdingstruktur (2 GmbHs) kostet ab 75.000 € zzgl. MwSt. Hinzu kommen:
• Notargebühren: ca. 1.500–3.000 € je GmbH (abhängig vom Stammkapital)
• Handelsregistereintragung: ca. 300–600 € je GmbH
• Stammkapital: mind. 25.000 € je GmbH (verbleibt im Unternehmen)
• Laufende Kosten Jahresabschlüsse: je nach Umfang 2.000–8.000 € p.a. je Gesellschaft
Die Gesamtinvestition für eine zweigliedrige Holding liegt damit bei ca. 130.000–160.000 € im ersten Jahr. Angesichts von Steuerersparnissen im fünf- bis sechsstelligen Bereich pro Jahr rechnet sich die Struktur typischerweise bereits im ersten oder zweiten Jahr.
Eine einzelne GmbH reicht in folgenden Fällen: Sie sind noch in der Aufbauphase mit Gewinnen unter 200.000 € p.a. Sie haben keine weiteren Gesellschaften oder Beteiligungen. Sie planen keine Nachfolge und keinen Exit in absehbarer Zeit.
Eine Holding empfiehlt sich: Ab ca. 300.000 € nachhaltigem Jahresgewinn, bei mehreren Gesellschaften oder Beteiligungen, beim Aufbau eines Immobilienportfolios ab 3 Objekten, bei geplanter Übergabe an die nächste Generation oder einem geplanten Unternehmensverkauf innerhalb der nächsten 10 Jahre.
Ja – und das ist in vielen Fällen die beste Lösung. Die sogenannte Einbringung nach § 20 UmwStG ermöglicht die Übertragung Ihrer bestehenden GmbH auf eine neu gegründete Holding zu Buchwerten (steuerneutral). Es fallen dabei keine Veräußerungssteuern an, sofern die Sperrfrist von 7 Jahren eingehalten wird.
TABAK übernimmt: steuerliche Prüfung der Einbringungsvoraussetzungen, Konzept und Bewertung, Gesellschaftsvertrag für die neue Holding, notarielle Beurkundung, Handelsregistereintragung sowie die steuerliche Begleitung inklusive Einbringungsbilanz.
Die GmbH ist für die meisten mittelständischen Unternehmen die optimale Wahl: flexibler Gesellschaftsvertrag, Mindestkapital 25.000 €, kein Aufsichtsrat erforderlich, geringere laufende Compliance-Kosten.
Die AG eignet sich wenn Sie: externe Investoren über Aktien aufnehmen wollen, Mitarbeiterbeteiligungen (ESOP) über Aktienoptionen planen, perspektivisch einen Börsengang (IPO) oder Notierung an einem MTF anstreben, oder ein repräsentatives Auftreten mit Aufsichtsrat und Hauptversammlung wünschen. Mindestkapital 50.000 €, WP-Pflicht ab bestimmter Größe, höhere Corporate-Governance-Anforderungen.
Sinnvoll wenn mindestens eines zutrifft: Umsätze oder Gewinne in mehreren Ländern; Lizenzeinkünfte oder IP-Erlöse; internationaler Eigentümerkreis; geplanter Exit an internationalen Käufer; Dividenden aus Beteiligungen in verschiedenen Ländern.
Wichtig: Seit ATAD/BEPS sind Briefkastenstrukturen angreifbar. Jede internationale Gesellschaft braucht echte wirtschaftliche Substanz. TABAK berät ausschließlich legale, substanzbasierte Modelle – und koordiniert mit geprüften Partnern in über 20 Ländern zur Sicherstellung der Compliance vor Ort.
200+ erfolgreich umgesetzte Unternehmensstrukturen. 25 Jahre Erfahrung. Ein persönlicher Ansprechpartner. Absolute Vertraulichkeit. Und Preise, die Sie vorab kennen.
