많은 기업인이 수년간 단일 GmbH만 운영하면서, 간단한 홀딩 구조만으로 완전히 합법적으로 피할 수 있는 연간 수만~수십만 유로 규모의 세금을 매년 놓치고 있습니다. 구조 설계가 가치 있는 여섯 가지 이유를 소개합니다.
운영 GmbH가 홀딩에 이익을 배당하면 그중 95%가 법인세·영업세 면제 대상입니다. 이익 100만 유로 기준 연간 최대 250,000€ 절세.
축적된 자산은 홀딩에 보관되어 운영 법인 채권자의 손이 닿지 않습니다. 자회사가 도산하더라도 홀딩의 자산은 위험에 노출되지 않습니다.
운영 법인의 수익은 95% 비과세로 홀딩에 유입되어 새로운 투자에 재활용됩니다 — 이동 과정에서 배당소득세 부담 없이.
올바른 구조는 공제 한도(자녀 1인당 400,000€, 10년마다)를 여러 차례 활용하며, 85% 과세 면제 (§§ 13a, 13b ErbStG) 요건도 충족합니다.
홀딩을 통해 운영 GmbH를 매각하면 양도차익의 95%가 비과세입니다. 양도차익 500만 유로 기준 최대 약 130만 유로의 세금 절감.
90개가 넘는 독일 이중과세방지협정(DBA)과 EU 모자회사 지침 덕분에 국경을 넘는 비즈니스 활동이 이중과세 없이, DBA 원천세 감면과 함께 가능합니다.
GmbH 이익을 개인적으로 인출하면 배당에 대해 약 26%의 배당소득세가 추가로 부과됩니다. 같은 배당이 홀딩으로 유입되면 약 1.5%만 부담하면 되며 — 자본은 재투자를 위해 시스템 안에 남습니다.
*단순화한 예시입니다. 실제 수치는 개별 상황에 따라 달라지며, 세무 자문이 아닙니다.
기본 원칙: 지속적인 연간 이익 200.000–300.000 €이상, 복수의 법인·지분 보유 시, 그리고 이익 규모와 무관하게 기업 승계나 Exit을 계획하는 경우입니다.
모든 구조에는 존재 이유와 최적의 적용 사례가 있습니다. TABAK Consulting이 가장 자주 구축하는 다섯 가지 모델을 소개합니다.
대상: 연간 이익 약 300,000€ 이상의 운영 GmbH를 보유하고 자산을 체계적으로 축적하려는 기업인.
대상: 복수의 자산(기업 + 부동산)을 보유하고 승계를 계획하며 총자산 300만 유로 이상인 기업가 가문.
대상: 3–5개 이상의 물건 또는 200만 유로 이상의 포트폴리오를 보유하고 확장을 원하는 부동산 투자자.
개별 물건을 물건별 GmbH 지분 매각(Asset Deal 대신 Share Deal) 방식으로 매도하면 바덴뷔르템베르크주의 5.0% 부동산취득세가 면제됩니다. 200만 유로 물건 기준 = 취득세 100,000€ 절감.
대상: 국경을 넘는 사업, 라이선스 수익, 국제 고객 기반을 보유하거나 복수 시장 진출을 계획하는 기업.
ATAD/BEPS 시행 이후 페이퍼컴퍼니 구조는 과세 당국의 공격 대상이 됩니다. 모든 해외 법인에는 실질적 경제 활동 — 자체 사무 공간, 자격을 갖춘 인력, 실제 영업 활동 — 이 필요합니다. TABAK은 법적으로 안전한 실질 기반 모델만 설계합니다.
대상: 3–7년 내 매각을 계획하는 기업인. 권장: Exit 예정 5년 전에 준비를 시작하십시오— 모든 보유 기간 요건을 충족하기 위해서입니다.
홀딩이 운영 GmbH를 매각하면 양도차익의 95%가 법인세 비과세입니다(§ 8b KStG). 양도차익 500만 유로 기준: 최대 약 130만 유로 절세 — 개인 직접 매각 대비.
서류 혼란도, 공증인·세무사·변호사 사이의 조율도 필요 없습니다. TABAK Consulting이 첫 상담부터 등기 완료까지 모든 과정을 원스톱으로 처리합니다.
모든 가격은 법정 부가가치세 별도입니다. 공증 수수료, 법원 비용 및 자본금은 별도로 명시되며 패키지 가격에 포함되지 않습니다.
모든 GmbH가 같지는 않습니다. 라이선스 의무, 인허가 요건 또는 특수한 규제가 적용되는 업종에는 전문화된 설립 지원이 필요합니다.
근로자파견(파견근로)은 독일 연방고용청(BA)의 허가가 필요합니다. 법인 설립부터 허가 취득까지 전 과정을 지원해 드립니다.
건설 기업은 SOKA-Bau, ZVB 및 VOB 규제의 적용을 받습니다. 법인 구조와 하도급 계약을 설계하고, 수공업법상 컴플라이언스를 확보해 드립니다.
§ 34c GewO(독일 영업법) 허가, MaBV 준수 업무 프로세스 및 전문직 배상책임보험까지. 중개인, 자산관리인, 시행사를 위한 설립 일체를 지원합니다.
세무사회 인가, 직업법에 부합하는 주주 구조 및 StBerG에 따른 전문직 배상책임보험을 갖춘 세무법인 설립을 지원합니다.
초고액자산가(UHNWI)와 대규모 자산가 가문을 위한 맞춤형 법인. 모든 지분, 부동산, 유동성 자산에 대한 통합 리포팅을 제공합니다.
공인 자격자(Berufsträger) 요건, 의사 경영진 및 KV(보험의협회) 인가를 갖춘 의료센터(MVZ)·의료전문직 GmbH — 전 과정을 지원합니다.
투자자문, 자산중개, 보험중개 및 부동산 대출 중개 — GewO에 따른 인허가 대상 업무로, 재산손해 배상책임보험이 요구됩니다.
요양 서비스, 교육기관, 운송·물류, IT 기업, 에너지 거래 등 다양한 업종의 법인 설립도 지원합니다.
신속하게 움직여야 하는 분은 법인 설립에 6주를 기다릴 수 없습니다. TABAK Consulting은 등기가 완료된 깨끗한 Vorratsgesellschaft(기설립 법인/셸프 컴퍼니)를 상시 보유하고 있습니다 — 즉시 인수 가능, 설립 이력 없음, 깨끗한 재무제표.
Vorratsgesellschaft는 영업 이력이 없는, 이미 등기된 GmbH입니다. 지분을 인수하고 상호와 사업 목적만 변경하시면 — 며칠 안에 사업을 시작하실 수 있습니다.
자본금(GmbH당 최소 25,000€) 및 부가세 별도
독일 홀딩 구조는 세계에서 가장 효율적인 구조 중 하나입니다 — 제대로 설계되었을 때 말입니다. 90개가 넘는 이중과세방지협정(DBA) 네트워크는 독일을 국제 기업 그룹의 이상적인 허브로 만듭니다.
TABAK Consulting은 20개국 이상의 검증된 파트너 로펌·회계법인과 협력하여 국제 구조를 코디네이션합니다 — 세무 분석부터 실체 요건에 부합하는 실행까지.
2019년부터 EU에서는 강화된 조세회피방지 규정이 적용되고 있습니다. 모든 국제 구조는 실질적인 경제적 실체를 갖추어야 합니다. TABAK은 BEPS에 부합하는 실체 기반 모델만을 설계합니다 — 페이퍼컴퍼니 구조는 다루지 않습니다.
투자자는 진출하려는 업종과 출신 국가에 따라 서로 다른 세무·법률 환경을 안고 있습니다. 업종과 본국을 선택해 보십시오. 검증된 홀딩 모델, 관련 이중과세방지협정(DBA), 그리고 이를 통해 구체적으로 얻을 수 있는 이점을 보여 드립니다.
두 항목을 모두 선택하시면 세무·법률 구조에 관한 주요 안내와 함께 추천 모델이 이곳에 표시됩니다.
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해외에서 사업을 운영하시는 분들은 먼저 세금을 떠올립니다. 그러나 독일 홀딩은 첫 상담에서는 좀처럼 언급되지 않는 세 가지를 해냅니다 — 바로 그렇기에 노련한 투자자들이 높이 평가하는 부분입니다.
고객이 GmbH와 공급계약을 체결하면 자동으로 독일 계약법 및 독일 재판관할권이 적용됩니다. EU 내 구매자에게는 강력한 안심 요소이며, 판매자인 귀사에게는 해외 법인과 EU 간 직접 거래 대비 상당한 신뢰 우위가 됩니다.
부가가치의 상당 부분 — 영업, 경영관리, 행정 — 이 독일 법역 안에서 창출됩니다. 이는 두 가지 차원에서 효과를 발휘합니다. 실체 요건에 부합하는 BEPS 구조, 그리고 품질 시그널에 대한 접근 — 이는 국제 B2B 시장에서 여전히 독자적인 가격 구성 요소로 작용합니다.
독촉 절차, 가처분, 압류 — 모두 독일 민사소송 시스템 안에서 이루어집니다. 사법공조 요청도, 외국 판결의 승인 절차도, 이중 대리인 선임도 필요 없습니다. 나중에 소송을 해야 하는 상황이 오면, 독일 계약 당사자라는 사실이 큰 힘이 됩니다.
홀딩 GmbH는 EU법상 '역내 소재' 법인으로 자리 잡습니다. 이로써 수입 관세, 부가세 등록, 시장 접근 이슈가 27개국에서 개별적으로가 아니라 단 한 번에 해결됩니다. 리스트가 아닌 하나의 허브.
독일 은행은 규제상 '민감'하게 분류되는 관할국의 법인보다 독일 GmbH에 훨씬 수월하게 계좌를 개설해 줍니다. SEPA 자동이체, 결제 수납(Acquiring), 임베디드 파이낸스도 한층 원활하게 작동합니다 — 일상 운영에서의 유동성 이점.
독일 홀딩은 유럽의 사모펀드(PE) 및 전략적 인수자가 매입할 수 있는 대상입니다. 언젠가 엑시트를 계획하신다면, GmbH 매각 구조를 통해 오프쇼어 구조보다 훨씬 폭넓은 매수자 시장 을 확보하게 되며 — § 8b KStG(독일 법인세법)에 따라 홀딩 차원에서 매각차익의 95%를 비과세로 실현할 수 있습니다.
제3국 투자자를 위한 안내: 상품이 해외에서 들어오더라도 독일 홀딩 법인을 통해 판매되는 경우, 독일 GmbH가 계약 체결 당사자가 됩니다. 이에 따라 자동으로 독일법이 적용되며, 많은 협상에서 그 금전적 가치가 세제 혜택을 능가하는 영업·브랜드 효과가 발생합니다. 저희가 이 구조를 실체 요건에 맞게 구축해 드립니다.
홀딩의 가치는 구조 자체에만 있지 않습니다 — 그 구조를 통해 이어지는 연결에 있습니다. TABAK Consulting을 파트너로 두시면 DACH 지역(독일·오스트리아·스위스) 200곳 이상의 검증된 파트너로 구성된 선별적 네트워크에 접근하실 수 있습니다.
만하임, 프랑크푸르트, 베를린, 슈투트가르트의 전문 공증인과 직접 연결됩니다. 24–48시간 내 긴급 일정 확보가 가능합니다.
지역 금융기관, 프라이빗 뱅크, 정책금융기관(KfW, L-Bank)에 대한 접근을 제공합니다. 국제 홀딩스의 계좌 개설을 2주 이내에 지원합니다.
라인-네카어 광역권과 그 너머의 사모펀드, 패밀리 오피스, 전략적 투자자와 직접 연결됩니다.
라인-네카어, 프랑크푸르트, 슈투트가르트의 프로젝트 디벨로퍼, 중개인, 투자자 네트워크. 자격을 갖춘 고객에게는 오프마켓 매물 접근을 제공합니다.
IHK 라인-네카어, 세무사회, 기업 협회 및 업계 단체의 정회원으로서 네트워크 접근을 제공합니다.
실질 기반 국제 구조, 현지 컴플라이언스, 크로스보더 M&A를 위한 20여 개국의 검증된 파트너 법인과 자문 전문가.
귀사의 상황에 맞는 모듈을 선택하십시오. 컨피규레이터가 1차 수임료 가이드를 제시하며, 최종 견적은 기밀 구조 상담 후 제공됩니다.
구조 문의가 접수되었습니다. 영업일 기준 1일 이내에 직접 연락드리겠습니다.
TABAK Consulting은 정액 패키지로 일합니다. 예상치 못한 비용도, 설립 과정의 시간당 청구도 없습니다. 무엇에 투자하고 무엇을 받게 되는지 사전에 명확히 아실 수 있습니다.
모든 가격은 법정 부가세 별도입니다. 공증 수수료(GmbH당 약 1,500–3,000€), 법원 비용(약 300–600€), 자본금(GmbH당 최소 25,000€)은 패키지 가격에 포함되지 않으며, 투명하게 별도 명시해 드립니다.
TABAK Consulting과 함께라면 첫 상담부터 GmbH 등기 완료까지 전체 프로세스가 4–6주소요됩니다. 구체적으로: 구조 컨설팅(1–2주), 정관 초안 작성 및 조율(1주), 공증 일정(영업일 3–5일 내 예약 가능), 상업등기소 등기(서류 제출 후 1–3주), 영업 신고 및 세무서 등록(병행, 1–2주)이 포함됩니다.
Vorratsgesellschaft(기설립 법인)의 경우 설립 기간이 완전히 생략됩니다 — 이미 등기된 GmbH를 며칠 이내에 인수하실 수 있습니다.
완전한 홀딩 구조(GmbH 2개)를 위한 TABAK 패키지 비용은 75,000€부터 (부가세 별도)입니다. 여기에 다음 비용이 추가됩니다:
• 공증 수수료: GmbH당 약 1,500–3,000€ (자본금 규모에 따라 상이)
• 상업등기: GmbH당 약 300–600€
• 자본금: GmbH당 최소 25,000€ (회사 내에 그대로 유보)
• 연간 재무제표 상시 비용: 규모에 따라 법인당 연 2,000–8,000€
따라서 2단계 홀딩의 첫해 총투자액은 약 130,000–160,000€입니다. 연간 다섯 자리에서 여섯 자리 유로 규모의 절세 효과를 감안하면, 통상 첫해 또는 둘째 해에 이미 투자 비용이 회수됩니다.
다음의 경우에는 단일 GmbH로 충분합니다: 연 이익 200,000€ 미만의 성장 초기 단계인 경우, 다른 법인이나 지분이 없는 경우, 가까운 시일 내 승계나 엑시트 계획이 없는 경우.
홀딩을 권장하는 경우: 연간 약 300,000€ 이상의 지속적 이익이 있을 때, 복수의 법인 또는 지분을 보유할 때, 3개 이상 물건의 부동산 포트폴리오를 구축할 때, 차세대 승계를 계획하거나 향후 10년 내 회사 매각을 계획할 때입니다.
네, 가능합니다 — 많은 경우 이것이 최선의 해법입니다. 이른바 § 20 UmwStG(독일 조직재편세법)에 따른 현물출자(Einbringung) 를 통해 기존 GmbH를 신설 홀딩에 장부가액으로(과세 중립적으로) 이전할 수 있습니다. 7년의 보유 제한 기간을 준수하면 양도소득세가 발생하지 않습니다.
TABAK이 담당하는 업무: 현물출자 요건에 대한 세무 검토, 컨셉 수립 및 가치평가, 신설 홀딩의 정관 작성, 공증, 상업등기, 그리고 출자 대차대조표를 포함한 세무 지원 전반.
독일 영업세법 GmbH 는 대부분의 중견·중소기업에 최적의 선택입니다: 유연한 정관, 최소 자본금 25,000€, 감사회 불필요, 낮은 상시 컴플라이언스 비용.
독일 영업세법 AG 는 다음의 경우에 적합합니다: 주식을 통한 외부 투자자 유치, 스톡옵션 기반 임직원 지분 참여(ESOP) 계획, 향후 기업공개(IPO) 또는 MTF 상장 추진, 감사회와 주주총회를 갖춘 대외적 위상 확보를 원하시는 경우. 최소 자본금 50,000€, 일정 규모 이상부터 회계감사 의무, 보다 높은 지배구조(코퍼릿 거버넌스) 요건이 적용됩니다.
다음 중 하나 이상에 해당하면 검토할 가치가 있습니다: 여러 국가에서의 매출 또는 이익, 라이선스 수입 또는 IP 수익, 국제적 소유 구조, 해외 인수자 대상 엑시트 계획, 여러 국가의 지분으로부터 발생하는 배당.
중요: ATAD/BEPS 시행 이후 페이퍼컴퍼니 구조는 과세당국의 공격 대상이 됩니다. 모든 해외 법인은 실질적인 경제적 실체를 갖춰야 합니다. TABAK은 합법적이고 실질에 기반한 모델만을 자문하며, 20여 개국의 검증된 파트너와 협력하여 현지 컴플라이언스를 보장합니다.
200건 이상의 성공적인 기업 구조 구축. 20년 이상의 컨설팅 경험. 전담 담당자 1인. 절대적인 기밀 유지. 그리고 사전에 확인하실 수 있는 투명한 가격.
