许多企业家多年只经营一家单一的GmbH——每年白白损失五至六位数的税款，而这些税负本可通过一个简单的控股架构完全合法地规避。以下六大理由，说明为何值得搭建控股架构。
当您的运营GmbH向控股公司分配利润时，其中95%免缴公司所得税和营业税。以100万欧元利润计算，每年最高可实现 250,000€的节税额.
积累的财富存放于控股公司——处于运营公司债权人的追索范围之外。子公司破产不会危及控股公司的资产。
运营公司的收益以95%免税的方式流入控股公司，并在那里 用于新的投资 ——途中无需缴纳资本利得预提税。
合理的架构可多次利用免税额度（每名子女40万欧元，每10年一次），并可适用 85%的税收豁免 （依据 §§ 13a、13b ErbStG）。
由控股公司出售运营GmbH时，95%的转让收益免税。以500万欧元的转让收益计算，最高可节省 约130万欧元税款.
德国签署的90多项双重征税协定，加上欧盟母子公司指令，可实现 跨境经营活动 免受双重征税，并享受协定项下的预提税减免。
若将GmbH的利润直接分配至个人名下，需在分红上额外缴纳约26%的资本利得税。而同样的分红流入控股公司，税负仅约1.5%——资本得以留存于体系内，用于再投资。
*简化示例。实际数值取决于具体情况。不构成税务咨询意见。
经验法则：当年度持续利润达到 200.000–300.000 €，或拥有多家公司或股权投资，以及计划进行企业传承或退出时——无论利润多少。
每种架构都有其存在的理由——以及最理想的适用场景。以下是TABAK Consulting实施最频繁的五种模型。
适合谁： 拥有一家运营GmbH、年利润约30万欧元以上、希望系统性积累财富的企业家。
适合谁： 拥有多项资产（企业+房地产）、计划传承、总资产300万欧元以上的企业家族。
适合谁： 持有3–5处以上物业、或组合价值200万欧元以上、并计划规模化扩张的房地产投资者。
通过项目GmbH出售单个物业（股权交易而非资产交易）时，可免除巴登-符腾堡州5.0%的不动产购置税。以一处价值200万€的物业计算 = 节省不动产购置税100,000€.
适合谁： 拥有跨境业务、特许权收入、国际客户群或计划拓展多个市场的企业。
自ATAD/BEPS实施以来，空壳信箱架构面临稽查风险。每一家境外公司都必须具备真实的经济实质：自有办公场所、合格的员工、实际的经营活动。TABAK仅构建合法合规、以经济实质为基础的架构模型。
适合谁： 计划在3–7年内出售企业的企业家。 建议：在计划退出前5年即着手布局，以满足所有持有期要求。
由控股公司出售其运营GmbH时，95%的转让收益免缴公司所得税（§ 8b KStG）。以500万€转让收益计算： 相比直接以个人名义出售，最高可节省约130万€税款 。
无需应付繁杂文书，无需在公证处、税务师和律师之间来回协调。TABAK Consulting全权代办——从首次咨询到公司完成注册登记。
所有价格均不含法定增值税。公证费、法院费用及注册资本将单独列明，不包含在套餐价格内。
并非所有GmbH都千篇一律。涉及许可资质、审批前置或特殊监管要求的行业，需要专业化的注册陪伴服务。
劳务派遣（临时用工）须取得德国联邦劳动局的许可。我们负责公司设立，并全程陪伴整个许可申请流程。
建筑企业须遵守SOKA-Bau、ZVB及VOB相关法规。我们为您构建公司架构、拟定分包合同，并确保手工业法层面的合规。
§ 34c GewO许可、符合MaBV规范的业务流程及职业责任保险。为中介、物业管理方和开发商提供全套注册服务。
设立税务师事务所公司：取得税务师公会执业许可、符合执业法规的股东架构，以及依据StBerG的职业责任保险。
为超高净值人士（UHNWI）及大型财富家族量身定制的公司。对所有股权、房地产及流动资金进行统一协调的报告体系。
医疗服务中心（MVZ）及医疗职业GmbH：执业资格前置、医师负责制及法定医保（KV）准入——全程陪伴服务。
投资顾问、资产中介、保险中介及不动产贷款中介——依据GewO须取得许可的业务活动，并配备财产损失责任保险。
我们还为以下行业提供注册服务：护理服务机构、教育机构、运输与物流、IT企业、能源贸易等。
需要快速行动的人，等不起6周的注册流程。TABAK Consulting常备已注册、履历清白的现成公司（Vorratsgesellschaft）——可立即接手，无经营历史，账目干净。
现成公司是一家已完成注册登记、无任何经营历史的GmbH。您接手股权、变更公司名称与经营范围——数天之内即可开展业务。
另计注册资本（每家GmbH至少25.000 €）及增值税
德国控股结构是全球最高效的架构之一——前提是搭建得当。由90多份双重征税协定（DBA）构成的协定网络，使德国成为国际企业集团的理想枢纽。
TABAK Consulting与20多个国家经过审核的合作事务所协作，统筹国际结构——从税务分析到符合实质要求的落地实施。
自2019年起，欧盟实施更为严格的反避税规则。任何国际结构都必须具备真实的经济实质。TABAK仅搭建符合BEPS要求、以实质为基础的模式——绝不涉足空壳信箱架构。
投资者所面对的税务与法律框架各不相同——既取决于其进入的行业，也取决于其来源国。请选择您的行业与所在国家：我们将为您展示久经验证的控股模式、适用的双重征税协定，以及由此带来的具体优势。
两项均选定后，此处将显示推荐模式，以及税务与法律结构方面的全部相关提示。
从境外经营的投资者首先想到的是税。但一家德国控股公司还能带来数项在首次咨询中鲜少被提及的价值——而这正是资深投资者格外看重之处。
当您的客户与一家GmbH（德国有限责任公司）签订供货合同时，自动适用 德国合同法 以及 德国司法管辖。对欧盟境内的买方而言，这是极具分量的安心保障；对作为卖方的您而言，相比境外主体直接对接欧盟客户，更是显著的信任优势。
相当一部分价值创造——销售、管理与运营——发生在德国法域之内。这在两个层面产生效果：符合实质要求的BEPS合规结构，以及 获得一种品质信号，而这一信号在国际B2B领域至今仍是独立的价格组成部分。
催告程序、临时禁令、强制执行——一切均在德国民事诉讼体系内完成。无需司法协助请求、无需申请承认外国判决、无需双重委托律师。 日后一旦需要提起诉讼，您会庆幸合同相对方是一家德国主体。
该控股GmbH在欧盟法律层面被确立为『本地居民企业』。进口关税、增值税登记及市场准入问题由此一步到位——而无需在27个成员国逐一办理。 一个枢纽，而非一长串清单.
德国银行为德国GmbH开户，远比为来自监管『敏感』辖区的法人开户容易得多。SEPA直接扣款、收单及嵌入式金融也运行更为顺畅—— 日常经营中的流动性优势.
德国控股公司对欧洲私募股权及战略买家而言是可收购标的。若您有朝一日计划退出，以GmbH出售结构将拥有 更多元的买方市场 ，远胜离岸架构——并可依据§ 8b KStG（德国公司税法）在控股层面享受95%免税的转让收益。
给来自第三国投资者的提示： 若货物来自境外、但经由德国控股公司销售，则该德国GmbH即为 签约主体。由此自动适用德国法律——并产生一种销售与品牌效应，其货币价值在许多谈判中甚至超过税务优势本身。我们将助您以符合实质要求的方式搭建这一结构。
控股公司的价值不仅在于结构本身，更在于借其运转的人脉与资源。选择TABAK Consulting作为合作伙伴，即可接入由德语区（DACH）200多位经过审核的专业人士组成的精选网络。
与曼海姆、法兰克福、柏林及斯图加特的专业公证人保持直接联系，24–48小时内即可安排预约。
对接地区性银行、私人银行及政策性银行（KfW、L-Bank）。国际控股公司可在2周内完成开户。
与大都会区及更广范围内的私募股权基金、家族办公室及战略投资者保持直接联系。
覆盖莱茵-内卡、法兰克福、斯图加特的项目开发商、经纪人与投资者。为合格委托客户提供场外（Off-Market）机会。
积极加入莱茵-内卡工商会（IHK Rhein-Neckar）、税务师公会、企业协会及行业组织，并共享其网络资源。
遍布20多个国家的经审核事务所与顾问，服务于以实质为基础的国际结构、本地合规及跨境并购。
请选择契合您情况的模块。配置器将给出初步费用参考——最终报价将在保密的结构洽谈之后提供。
您的结构咨询请求已收到。我们将在一个工作日内亲自与您联系。
TABAK Consulting采用固定价格套餐——设立过程中没有意外费用，没有按小时计费。您在开始之前就清楚投入多少、获得什么。
所有价格均不含法定增值税。公证费（每家GmbH约1.500–3.000 €）、法院费用（约300–600 €）及注册资本（每家GmbH至少25.000 €）不包含在套餐价格内，将单独透明列示。
通过TABAK Consulting办理，从首次咨询到GmbH完成注册，整个流程为 4–6周。具体包括：结构咨询（1–2周）、公司章程起草与协调（1周）、公证预约（3–5个工作日内可安排）、商业登记注册（提交后1–3周）、工商登记及税务登记（并行办理，1–2周）。
若选择现成公司，则完全省去设立时间——您可在数日内接手一家已完成注册的GmbH。
TABAK完整控股结构套餐（2家GmbH）价格为 75.000 €起 ，增值税另计。此外还需：
• 公证费：每家GmbH约1.500–3.000 €（视注册资本而定）
• 商业登记注册：每家GmbH约300–600 €
• 注册资本：每家GmbH至少25.000 €（留存于公司内）
• 年度财务报表持续费用：视规模每家公司每年2.000–8.000 €
由此，一套双层控股结构第一年的总投入约为130.000–160.000 €。鉴于每年可实现五至六位数（欧元）的节税额，该结构通常在第一或第二年即可收回投入。
以下情况一家GmbH即可满足：您仍处于起步阶段，年利润低于200.000 €；您没有其他公司或参股；可预见的时期内不打算安排传承或退出。
以下情况建议搭建控股结构：可持续年利润达约300.000 €以上、拥有多家公司或参股、拟构建3处以上物业的房地产组合、计划交棒下一代，或计划在未来10年内出售企业。
可以——而且在许多情况下这是最佳方案。所谓的 § 20 UmwStG（德国重组税法）项下的注入（Einbringung） 允许将您现有的GmbH按账面价值（税务中性）转入新设立的控股公司。只要遵守7年锁定期，即不产生任何转让税负。
TABAK负责：注入条件的税务审查、方案设计与估值、新控股公司的公司章程、公证认证、商业登记注册，以及包括注入资产负债表在内的全程税务陪伴。
GmbH 是最优选择：公司章程灵活、最低注册资本25.000 €、无需监事会、日常合规成本较低。
AG 适合以下情况：希望通过股份引入外部投资者、计划以股票期权实施员工持股（ESOP）、着眼于日后上市（IPO）或在MTF挂牌，或希望以监事会与股东大会树立更具规格的企业形象。最低注册资本50.000 €，达到一定规模后须由审计师审计，公司治理要求更高。
只要符合以下任一条件即有意义：在多个国家有营业收入或利润；有特许权使用费或知识产权收益；股东构成国际化；计划向国际买家退出；从多个国家的参股中取得股息。
请注意： 自ATAD/BEPS实施以来，空壳信箱架构极易受到质疑。每家国际公司都需要真实的经济实质。TABAK仅提供合法、以实质为基础的方案咨询——并与20多个国家经过审核的合作伙伴协作，确保当地合规。
200多个成功落地的企业结构。20多年咨询经验。一位专属对接人。绝对保密。以及您事先就清楚的价格。
