يدير العديد من رواد الأعمال GmbH واحدة لسنوات - وفي القيام بذلك، يتنازلون عن مبالغ ضريبية تتراوح بين خمسة إلى ستة أرقام كل عام يمكن تجنبها تمامًا بشكل قانوني من خلال هيكل القابضة البسيط. ستة أسباب تجعل الهيكل يستحق العناء.
إذا كانت GmbH التشغيلية الخاصة بك توزع الأرباح على القابضة، فإن 95% منها معفاة من ضريبة الشركات وضريبة التجارة. مع ربح قدره 1 مليون يورو، فإن ذلك يصل إلى 250,000 € من التوفير الضريبي سنويًا.
تُحتفظ الأصول المتراكمة في القابضة - بعيدة عن متناول دائني الشركة التشغيلية. لا تعرض إفلاسات الشركات التابعة أصول القابضة للخطر.
تتدفق أرباح الشركة التشغيلية بنسبة 95% خالية من الضرائب إلى الشركة القابضة ويتم إعادة استخدامها للاستثمارات الجديدة — دون ضريبة اقتطاع في الطريق.
تستفيد الهيكلية الصحيحة من الإعفاءات (400,000 € لكل طفل، كل 10 سنوات) عدة مرات وتؤهل لـ 85% إعفاء وفقًا للمواد 13a و 13b من قانون ضريبة الميراث.
عند بيع GmbH التشغيلية من خلال الشركة القابضة، فإن 95% من الأرباح الرأسمالية معفاة من الضرائب. مع بيع بقيمة 5 ملايين يورو، يوفر هذا ما يصل إلى 1.2 مليون يورو من الضرائب.
أكثر من 90 اتفاقية ضريبية مزدوجة ألمانية بالإضافة إلى توجيه الاتحاد الأوروبي للأم والابنة تتيح أنشطة عبر الحدود دون ضريبة مزدوجة ومع تخفيض ضريبة المصدر DBA.
يدفع رواد الأعمال الذين ليس لديهم شركة قابضة حوالي 30% من الضرائب على الأرباح التي تبقى في GmbH. مع وجود شركة قابضة والهيكل الصحيح، ينخفض هذا العبء إلى أقل من 2%.
*مثال مبسط. القيم الفردية تعتمد على الوضع المحدد. لا استشارة ضريبية.
قاعدة عامة: من ربح سنوي مستدام قدره 200.000–300.000 €، مع وجود عدة شركات أو مشاركات، وكذلك في حالة التخطيط لخلافة الأعمال أو الخروج — بغض النظر عن الربح.
لكل هيكل مبرره – وحالة تطبيقه المثالية. إليك النماذج الخمسة التي تنفذها TABAK Consulting بشكل متكرر.
لمن: رواد الأعمال الذين لديهم GmbH تشغيلية من حوالي 300,000 يورو من الربح السنوي ويرغبون في بناء الأصول بشكل منهجي.
لمن: عائلات رواد الأعمال التي تمتلك أصولًا متعددة (شركات + عقارات)، مع خطة للخلافة وإجمالي أصول لا يقل عن 3 ملايين يورو.
لمن: مستثمرو العقارات الذين يمتلكون من 3 إلى 5 عقارات أو قيمة محفظة لا تقل عن 2 مليون يورو – يسعون للتوسع.
عند بيع عقارات فردية من خلال شركة GmbH عقارية (صفقة أسهم بدلاً من صفقة أصول)، يتم إعفاء ضريبة نقل الملكية بنسبة 5.0% في BW. لعقار بقيمة 2 مليون يورو = توفير 100,000 يورو في ضريبة نقل الملكية.
لمن: شركات ذات نشاط عبر الحدود، وإيرادات ترخيص، وقاعدة عملاء دولية، أو توسيع مخطط في عدة أسواق.
منذ ATAD/BEPS، أصبحت هياكل صناديق البريد عرضة للهجوم. كل شركة أجنبية تحتاج إلى وجود اقتصادي حقيقي: أماكن خاصة، موظفين مؤهلين، نشاط تجاري فعلي. TABAK تنظم فقط نماذج قانونية آمنة تستند إلى الوجود.
لمن: رواد الأعمال الذين يتطلعون للبيع خلال 3-7 سنوات. التوصية: ابدأ قبل 5 سنوات من الخروج المخطط, للامتثال لجميع فترات الاحتفاظ.
إذا باعت القابضة شركتها التشغيلية GmbH، فإن 95% من الأرباح الرأسمالية معفاة من ضريبة الشركات (§ 8b KStG). عند بيع بقيمة 5 ملايين يورو مع قيمة دفترية تبلغ 2 مليون يورو: ~1.17 مليون يورو من التوفير الضريبي مقارنة بالبيع الخاص المباشر.
لا فوضى ورقية، ولا تنسيق بين كاتب العدل، والمستشار الضريبي، والمحامي. تتولى TABAK Consulting كل شيء – من الاستشارة الأولية إلى الشركة المسجلة.
جميع الأسعار بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة القانونية. يتم عرض رسوم كاتب العدل، وتكاليف المحكمة، ورأس المال بشكل منفصل وليست مشمولة في سعر الحزمة.
ليست كل GmbH متشابهة. تحتاج الصناعات التي لديها متطلبات ترخيص، أو تحفظات على الإذن، أو متطلبات تنظيمية خاصة إلى دعم متخصص في التأسيس.
تتطلب تأجير العمالة (العمل المؤقت) تصريحًا من الوكالة الفيدرالية للعمل. نحن نقوم بتأسيس الشركة وندعم عملية الحصول على التصريح بالكامل.
تخضع شركات البناء للوائح SOKA-Bau و ZVB و VOB. نحن نقوم بهيكلة الشركات، وعقود المقاولين من الباطن، ونضمن الامتثال لقانون الحرف.
ترخيص § 34c GewO، عمليات تجارية متوافقة مع MaBV، وتأمين المسؤولية المهنية. تأسيس كامل للوسطاء والمديرين والبنائين.
تأسيس شركات استشارات ضريبية مع موافقة الغرفة، وهيكل مساهمين متوافق مع القانون، وتأمين المسؤولية المهنية وفقًا لـ StBerG.
شركة مصممة خصيصًا للأثرياء جدًا والعائلات ذات الثروات الكبيرة. تقارير منسقة عبر جميع الاستثمارات والعقارات واحتياطيات السيولة.
مراكز الرعاية الطبية وشركات الرعاية الصحية GmbH مع حجز لممارسي المهنة، وإدارة طبية، وموافقة KV — مدعومة بالكامل.
نصائح استثمارية، وساطة أصول، وساطة تأمين، وقروض عقارية — أنشطة منظمة بموجب GewO مع مسؤولية عن الأضرار المالية.
نحن نقوم أيضًا بالتأسيس لـ: مقدمي خدمات الرعاية، المؤسسات التعليمية، النقل واللوجستيات، شركات تكنولوجيا المعلومات، تجارة الطاقة، والمزيد.
من يحتاج إلى التصرف بسرعة لا يمكنه الانتظار 6 أسابيع لتأسيس شركة. تحافظ TABAK Consulting على شركات رف مسجلة ونظيفة — قابلة للتحويل على الفور، بدون تاريخ تأسيس، مع ميزانية نظيفة.
شركة الرف هي GmbH مسجلة بالفعل بدون تاريخ تشغيلي. تقومون باكتساب الأسهم، وتغيير الاسم والغرض التجاري – وتصبحون قادرين على العمل في غضون أيام.
بالإضافة إلى رأس المال (حد أدنى 25,000 € لكل GmbH) وضريبة القيمة المضافة.
هيكل القابضة الألماني هو واحد من الأكثر كفاءة في العالم – عندما يتم بناؤه بشكل صحيح. الشبكة التي تضم أكثر من 90 اتفاقية ضريبية مزدوجة (DTA) تجعل ألمانيا المركز المثالي للمجموعات الشركات الدولية.
تقوم TABAK Consulting بتنسيق الهياكل الدولية بالتعاون مع مكاتب قانونية شريكة موثوقة في أكثر من 20 دولة – من التحليل الضريبي إلى التنفيذ المتوافق مع الجوهر.
منذ عام 2019، تم تطبيق قواعد أكثر صرامة لمكافحة التهرب الضريبي في الاتحاد الأوروبي. يجب أن تظهر كل هيكل دولي جوهرًا اقتصاديًا حقيقيًا. تقوم TABAK بإنشاء نماذج متوافقة مع BEPS تعتمد على الجوهر فقط – لا هياكل صندوق البريد.
يحمل المستثمرون أطرًا ضريبية وقانونية مختلفة حسب الصناعة التي يعملون فيها وبلد المنشأ الذي يتصرفون منه. اختر صناعتك وبلدك الأم: سنعرض لك نموذج القابضة المثبت، والاتفاقيات الضريبية المزدوجة ذات الصلة، والمزايا المحددة التي تنشأ عنها.
بمجرد تحديد كلا الحقلين، سيظهر هنا النموذج الموصى به مع جميع الملاحظات ذات الصلة حول الهيكل الضريبي والقانوني.
—
—
من يعمل من الخارج يفكر أولاً في الضرائب. ومع ذلك، توفر القابضة الألمانية ثلاثة أشياء نادراً ما تظهر في جلسة الاستشارة الأولى — وهذا هو السبب في أنها تحظى بتقدير كبير من قبل المستثمرين ذوي الخبرة.
إذا أبرم عملاؤك عقد التوريد مع GmbH، فإن القانون العقدي الألماني ينطبق تلقائيًا القانون العقدي الألماني و الاختصاص القضائي الألماني. بالنسبة للمشترين في الاتحاد الأوروبي، هذه حجة راحة كبيرة — ولأنت كبائع، ميزة ثقة كبيرة مقارنة بالعلاقات المباشرة بين الأجانب والاتحاد الأوروبي.
يحدث جزء كبير من خلق القيمة — المبيعات، الإدارة، الإدارة — ضمن الإطار القانوني الألماني. وهذا يؤثر على مستويين: هيكل BEPS المتوافق مع الجوهر و الوصول إلى إشارة جودة, والتي لا تزال عنصر سعر مستقل في B2B الدولي.
إجراءات التحصيل، الأوامر المؤقتة، الحجز — كل ذلك ضمن نظام الإجراءات المدنية الألماني. لا طلب للمساعدة القانونية، لا اعتراف بالعناوين الأجنبية، لا تمثيل مزدوج. من يجب أن يقاضي لاحقًا, سعيد بكونه طرفًا متعاقدًا ألمانيًا.
تُعتبر شركة القابضة GmbH 'مقيمة هنا' بموجب قانون الاتحاد الأوروبي. وهذا يُبسط مسائل الرسوم الجمركية، وتسجيلات ضريبة القيمة المضافة، وقضايا الوصول إلى السوق في خطوة واحدة — بدلاً من 27 مرة على المستوى الوطني. محور بدلاً من قائمة.
تفتح البنوك الألمانية حسابات لشركة GmbH ألمانية بسهولة أكبر بكثير من الكيانات القانونية من الولايات القضائية المصنفة على أنها 'حساسة'. كما أن الخصم المباشر SEPA، والاستحواذ، والتمويل المدمج تعمل بسلاسة أكبر — ميزة السيولة في العمليات الجارية.
يمكن شراء شركة قابضة ألمانية من قبل المشترين الأوروبيين في مجال الأسهم الخاصة والاستراتيجيات. من يرغب في الخروج يومًا ما لديه سوق أكثر تنوعًا من خلال هيكل خارجي — ويستخدم § 8b KStG لتحقيق مكاسب رأس المال المعفاة من الضرائب بنسبة 95% على مستوى الشركة القابضة.
ملاحظة للمستثمرين من الدول الثالثة: إذا كانت السلع تأتي من الخارج ولكن يتم توزيعها من خلال شركة قابضة ألمانية، فإن شركة GmbH الألمانية هي الطرف المتعاقد. وهذا يطبق تلقائيًا القانون الألماني — ويخلق تأثيرًا في التوزيع والعلامة التجارية، الذي غالبًا ما تتجاوز قيمته النقدية الميزة الضريبية في العديد من المفاوضات. نحن نساعدك في بناء هذه الهيكل بما يتوافق مع الجوهر.
لا تقتصر قيمة الشركة القابضة على هيكلها فحسب - بل تشمل أيضًا الروابط التي تمر عبرها. من يمتلك TABAK Consulting كشريك لديه وصول إلى شبكة انتقائية تضم أكثر من 200 لاعب موثوق في منطقة DACH.
اتصالات مباشرة مع موثقين متخصصين في مانهايم، فرانكفورت، برلين، وشتوتغارت. مواعيد قصيرة الأجل ممكنة خلال 24-48 ساعة.
الوصول إلى المؤسسات الإقليمية، والبنوك الخاصة، والبنوك التنموية (KfW، L-Bank). فتح حساب للشركات القابضة الدولية خلال أسبوعين.
اتصالات مباشرة مع صناديق الأسهم الخاصة، ومكاتب العائلة، والمستثمرين الاستراتيجيين في المنطقة الحضرية وما بعدها.
مطورو المشاريع والوسطاء والمستثمرون في راين-نيكار، فرانكفورت، شتوتغارت. وصول خارج السوق للولايات المؤهلة.
عضوية نشطة والوصول إلى الشبكة في IHK راين-نيكار، غرفة مستشاري الضرائب، جمعيات الأعمال، والمنظمات الصناعية.
شركات المحاماة والمستشارون المعتمدون في أكثر من 20 دولة من أجل الهياكل الدولية القائمة على الجوهر، الامتثال المحلي، وعمليات الاندماج والاستحواذ عبر الحدود.
"شبكة TABAK ليست دليلاً – إنها دائرة مختارة من الفاعلين المعتمدين الذين يقدمون نتائج لعملائهم."
طلب محادثة شبكة →اختر المكونات التي تناسب وضعك. يوفر المُكوِّن إشارة أولية للرسوم — العرض النهائي يتبع بعد مناقشة هيكلية سرية.
تم استلام استفسارك عن الهيكل. سنتواصل معك شخصيًا في غضون 15 دقيقة. خارج ساعات العمل، في صباح يوم العمل التالي.
تعمل TABAK Consulting مع حزم بأسعار ثابتة – لا مفاجآت، لا فواتير ساعية مستمرة خلال عملية التأسيس. أنت تعرف مسبقًا ما ستستثمره وما ستحصل عليه.
جميع الأسعار بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة القانونية. رسوم كاتب العدل (حوالي 1,500–3,000 € لكل GmbH)، تكاليف المحكمة (حوالي 300–600 €) ورأس المال الأساسي (25,000 € لكل GmbH) غير مشمولة في سعر الحزمة وسيتم الإفصاح عنها بشفافية.
لا توجد إجابات قياسية. بالنسبة لوضعك الفردي، تحدث معنا مباشرة.
محادثة شخصية →مع TABAK Consulting، تستغرق العملية الكاملة من الاستشارة الأولية إلى GmbH المسجلة 4–6 أسابيع. وهذا يشمل: الاستشارات الهيكلية (1-2 أسابيع)، مسودة النظام الأساسي والتنسيق (أسبوع واحد)، موعد كاتب العدل (يمكن حجزه خلال 3-5 أيام عمل)، إدخال السجل التجاري (1-3 أسابيع بعد التقديم)، تسجيل الأعمال والتسجيل الضريبي (بالتوازي، 1-2 أسابيع).
بالنسبة للشركات الجاهزة، يتم القضاء على وقت التأسيس تمامًا - أنت تتولى GmbH مسجلة بالفعل في غضون أيام قليلة.
تكلفة حزمة TABAK لهيكل القابضة الكامل (2 GmbHs) هي ابتداءً من 75,000 € بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة. بالإضافة إلى ذلك، هناك:
• رسوم كاتب العدل: حوالي 1,500–3,000 € لكل GmbH (اعتمادًا على رأس المال)
• إدخال السجل التجاري: حوالي 300–600 € لكل GmbH
• رأس المال: لا يقل عن 25,000 € لكل GmbH (يبقى في الشركة)
• التكاليف المستمرة للبيانات المالية السنوية: حسب النطاق 2,000–8,000 € سنويًا لكل شركة
تبلغ إجمالي الاستثمارات لهيكل القابضة المكون من عضوين حوالي 130,000–160,000 € في السنة الأولى. نظرًا لتوفير الضرائب في نطاق يتراوح بين خمسة إلى ستة أرقام سنويًا، فإن الهيكل عادةً ما يعود بالفائدة في السنة الأولى أو الثانية.
تكون GmbH واحدة كافية في الحالات التالية: لا تزال في مرحلة بدء التشغيل مع أرباح أقل من 200,000 € سنويًا. ليس لديك شركات أو استثمارات أخرى. لا تخطط للخلافة أو الخروج في المستقبل القريب.
تعتبر شركة القابضة مناسبة: بدءًا من حوالي 300,000 € من الربح السنوي المستدام، عند إدارة عدة شركات أو استثمارات، عند بناء محفظة عقارية بدءًا من 3 عقارات، عند التخطيط لنقلها إلى الجيل التالي أو عند التخطيط لبيع الشركة خلال السنوات العشر القادمة.
نعم - وفي العديد من الحالات، هذه هي أفضل حل. ما يسمى الإدخال وفقًا للمادة 20 من قانون ضريبة الشركات يسمح بنقل GmbH الحالية الخاصة بك إلى شركة قابضة جديدة بقيم دفترية (محايدة ضريبيًا). لا تنطبق ضرائب الأرباح الرأسمالية، بشرط الالتزام بفترة الحظر البالغة 7 سنوات.
تتولى TABAK: الفحص الضريبي لمتطلبات الإدخال، المفهوم والتقييم، النظام الأساسي للشركة القابضة الجديدة، التوثيق، التسجيل في السجل التجاري، بالإضافة إلى الدعم الضريبي بما في ذلك ميزان الإدخال.
الـ شركة ذات مسؤولية محدودة هي الخيار الأمثل لمعظم الشركات المتوسطة: نظام أساسي مرن، حد أدنى من رأس المال 25,000 €، لا حاجة لمجلس إشرافي، تكاليف امتثال مستمرة أقل.
الـ AG تناسبك إذا كنت: ترغب في جذب مستثمرين خارجيين من خلال الأسهم، تخطط لمشاركة الموظفين (ESOP) من خلال خيارات الأسهم، تهدف إلى طرح عام أولي مستقبلي أو إدراج في MTF، أو ترغب في وجود تمثيلي مع مجلس إشرافي وجمعية عامة. الحد الأدنى من رأس المال 50,000 €، ومتطلبات تدقيق من حجم معين، ومتطلبات أعلى لحوكمة الشركات.
يكون ذلك منطقيًا إذا كان ينطبق على الأقل أحد الأمور التالية: الإيرادات أو الأرباح في عدة دول؛ دخل الترخيص أو إيرادات الملكية الفكرية؛ هيكل ملكية دولي؛ خروج مخطط إلى مشترين دوليين؛ توزيعات الأرباح من الاستثمارات في دول مختلفة.
مهم: منذ ATAD/BEPS، أصبحت هياكل صناديق البريد عرضة للخطر. تحتاج كل شركة دولية إلى وجود اقتصادي حقيقي. تقدم TABAK المشورة فقط حول النماذج القانونية المستندة إلى الجوهر - وتنسق مع شركاء موثوقين في أكثر من 20 دولة لضمان الامتثال المحلي.
أكثر من 200 هيكل مؤسسي تم تنفيذه بنجاح. 25 عامًا من الخبرة. شخص اتصال شخصي. سرية مطلقة. وأسعار تعرفها مسبقًا.
