De nombreux entrepreneurs gèrent une seule GmbH pendant des années – et ce faisant, ils renoncent chaque année à des montants d'impôts à cinq ou six chiffres qui pourraient être entièrement évités légalement avec une simple structure de holding. Six raisons pour lesquelles la structure en vaut la peine.
Si votre GmbH opérationnelle distribue des bénéfices à la holding, 95 % d'entre eux sont exonérés d'impôt sur les sociétés et de taxe professionnelle. Avec un bénéfice de 1 million d'euros, cela représente jusqu'à 250 000 € d'économies d'impôts par an.
Les actifs accumulés sont détenus dans la holding — hors de portée des créanciers de la société opérationnelle. Les faillites des filiales ne mettent pas en péril les actifs de la holding.
Les bénéfices de la société opérationnelle affluent à 95 % sans impôt dans la holding et sont réutilisés pour de nouveaux investissements — sans impôt sur les plus-values en cours de route.
La bonne structure exploite les abattements (400 000 € par enfant, tous les 10 ans) plusieurs fois et permet de bénéficier de 85 % d'exonération selon les §§ 13a, 13b de la loi sur les droits de succession.
Lors de la vente de la GmbH opérationnelle par la holding, 95 % des gains en capital sont exonérés d'impôt. Pour une vente de 5 millions €, cela permet d'économiser jusqu'à 1,2 million € d'impôts.
Plus de 90 conventions de double imposition allemandes ainsi que la directive européenne mère-fille permettent des activités transfrontalières sans double imposition et avec réduction de l'impôt à la source DBA.
Les entrepreneurs sans holding paient environ 30 % d'impôts sur les bénéfices qui restent dans la GmbH. Avec une holding et la bonne structure, ce fardeau tombe à moins de 2 %.
*Exemple simplifié. Les valeurs individuelles dépendent de la situation concrète. Pas de conseil fiscal.
Règle générale : À partir d'un bénéfice annuel durable de 200.000–300.000 €, avec plusieurs sociétés ou participations, ainsi qu'en cas de succession d'entreprise ou de sortie prévue — indépendamment du bénéfice.
Chaque structure a sa justification – et son cas d'application idéal. Voici les cinq modèles que TABAK Consulting met en œuvre le plus souvent.
Pour qui : Entrepreneurs avec une GmbH opérationnelle d'environ 300 000 € de bénéfice annuel qui souhaitent constituer des actifs de manière systématique.
Pour qui : Familles d'entrepreneurs avec plusieurs actifs (entreprises + biens immobiliers), succession planifiée et patrimoine total d'au moins 3 millions d'euros.
Pour qui : Investisseurs immobiliers avec 3 à 5 biens ou une valeur de portefeuille d'au moins 2 millions d'euros – souhaitant se développer.
Lors de la vente de biens individuels via une GmbH immobilière (Share Deal au lieu d'Asset Deal), la taxe de transfert de propriété de 5,0 % en BW est supprimée. Pour un bien d'une valeur de 2 millions d'euros = 100 000 € économisés en taxe de transfert de propriété.
Pour qui : Entreprises ayant une activité transfrontalière, des revenus de licences, une clientèle internationale ou une expansion prévue dans plusieurs marchés.
Depuis ATAD/BEPS, les structures de boîte aux lettres sont vulnérables. Chaque société étrangère nécessite une véritable substance économique : locaux propres, personnel qualifié, activité commerciale réelle. TABAK ne structure que des modèles juridiquement sûrs et basés sur la substance.
Pour qui : Entrepreneurs souhaitant vendre dans 3 à 7 ans. Recommandation : Commencer 5 ans avant la sortie prévue, pour respecter toutes les périodes de détention.
Si la holding vend sa GmbH d'exploitation, 95 % des plus-values sont exonérées d'impôt sur les sociétés (§ 8b KStG). Pour une vente de 5 millions d'euros avec une valeur comptable de 2 millions d'euros : ~1,17 million d'euros d'économies fiscales par rapport à une vente privée directe.
Pas de chaos papier, pas de coordination entre notaire, conseiller fiscal et avocat. TABAK Consulting s'occupe de tout – de la première consultation à l'entreprise enregistrée.
Tous les prix hors TVA légale. Les frais de notaire, les frais de justice et le capital social sont indiqués séparément et ne sont pas inclus dans le prix du package.
Toutes les GmbH ne se valent pas. Les secteurs avec des exigences de licence, des réserves de permission ou des exigences réglementaires particulières nécessitent un accompagnement spécialisé pour la création.
La location de travailleurs (travail temporaire) nécessite un permis de l'Agence fédérale pour l'emploi. Nous créons l'entreprise et accompagnons l'ensemble du processus d'autorisation.
Les entreprises de construction sont soumises aux réglementations SOKA-Bau, ZVB et VOB. Nous structurons les sociétés, les contrats de sous-traitance et garantissons la conformité à la législation artisanale.
Licence § 34c GewO, processus commerciaux conformes à la MaBV et assurance responsabilité professionnelle. Création complète pour les agents, les gestionnaires et les constructeurs.
Création de sociétés de conseil fiscal avec approbation de la chambre, structure d'actionnaires conforme à la législation et assurance responsabilité professionnelle selon le StBerG.
Société sur mesure pour les UHNWI et les grandes familles de patrimoine. Reporting coordonné sur tous les investissements, l'immobilier et les réserves de liquidités.
Centres de soins médicaux et sociétés de santé GmbH avec réserve de praticien professionnel, direction médicale et approbation KV — entièrement accompagnés.
Conseils en investissement, courtage d'actifs, courtage d'assurance et prêts immobiliers — activités réglementées selon la GewO avec responsabilité en cas de dommages aux actifs.
Nous établissons également pour : prestataires de services de soins, établissements d'enseignement, transport et logistique, entreprises informatiques, commerce de l'énergie, et plus encore.
Ceux qui doivent agir rapidement ne peuvent pas attendre 6 semaines pour une création d'entreprise. TABAK Consulting maintient des sociétés de portefeuille enregistrées et propres — immédiatement transférables, sans historique de création, avec un bilan sain.
Une société de portefeuille est une GmbH déjà enregistrée sans historique opérationnel. Vous reprenez les parts, modifiez le nom et l'objet social – et êtes opérationnels en quelques jours.
plus capital social (min. 25 000 € par GmbH) et TVA.
La structure de holding allemande est l'une des plus efficaces au monde – si elle est bien construite. Le réseau de plus de 90 conventions de double imposition (CDI) fait de l'Allemagne le hub idéal pour les groupes d'entreprises internationaux.
TABAK Consulting coordonne des structures internationales en coopération avec des cabinets d'avocats partenaires vérifiés dans plus de 20 pays – de l'analyse fiscale à la mise en œuvre conforme à la substance.
Depuis 2019, des règles anti-évasion fiscale plus strictes s'appliquent dans l'UE. Chaque structure internationale doit démontrer une véritable substance économique. TABAK structure exclusivement des modèles conformes aux BEPS, basés sur la substance – pas de constructions de boîte aux lettres.
Les investisseurs portent différents cadres fiscaux et juridiques selon le secteur dans lequel ils opèrent et le pays d'origine d'où ils agissent. Choisissez votre secteur et votre pays d'origine : nous vous montrerons le modèle de holding éprouvé, les conventions fiscales doubles pertinentes et les avantages spécifiques qui en découlent.
Une fois que les deux champs sont remplis, le modèle recommandé apparaîtra ici avec toutes les notes pertinentes sur la structure fiscale et juridique.
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Ceux qui opèrent depuis l'étranger pensent d'abord aux impôts. Cependant, une holding allemande offre trois choses qui apparaissent rarement lors de la première séance de conseil — et c'est précisément pourquoi elles sont si appréciées par les investisseurs expérimentés.
Si vos clients concluent le contrat de fourniture avec une GmbH, le droit contractuel allemand s'applique automatiquement Droit contractuel allemand et Juridiction allemande. Pour les acheteurs dans l'UE, c'est un argument de confort significatif — et pour vous en tant que vendeur, un avantage de confiance considérable par rapport aux relations directes entre étrangers et l'UE.
Une part significative de la création de valeur — ventes, gestion, administration — se produit dans le cadre juridique allemand. Cela a un impact à deux niveaux : structure BEPS conforme à la substance et accès à un signal de qualité, qui reste un élément de prix indépendant dans le B2B international.
Procédures de recouvrement, injonctions provisoires, saisies — tout cela dans le cadre du système de procédure civile allemand. Pas de demande d'assistance juridique, pas de reconnaissance de titres étrangers, pas de double représentation. Celui qui doit poursuivre plus tard, est heureux d'être une partie contractuelle allemande.
La holding GmbH est établie comme 'résidente ici' selon le droit de l'UE. Cela simplifie les questions de droits d'importation, d'enregistrements de TVA et d'accès au marché en une seule étape — au lieu de 27 fois au niveau national. Un hub plutôt qu'une liste.
Les banques allemandes ouvrent des comptes pour une GmbH allemande beaucoup plus facilement que pour des entités juridiques provenant de juridictions classées comme 'sensibles'. Le prélèvement SEPA, l'acquisition et la finance intégrée fonctionnent également plus facilement — Avantage de liquidité dans les opérations en cours.
Une holding allemande est achetable pour des acheteurs de capital-investissement et stratégiques européens. Ceux qui souhaitent sortir un jour ont une un marché plus diversifié que avec une structure offshore — et utilise le § 8b KStG pour des gains en capital exonérés d'impôt à 95 % au niveau de la holding.
Remarque pour les investisseurs des pays tiers : Si des marchandises proviennent de l'étranger mais sont distribuées par le biais d'une société holding allemande, la GmbH allemande est la partie contractante. Cela applique automatiquement le droit allemand — et crée un effet de distribution et de marque, dont la valeur monétaire dépasse souvent l'avantage fiscal dans de nombreuses négociations. Nous vous aidons à construire cette structure en conformité avec la substance.
La valeur d'une holding ne réside pas seulement dans sa structure – mais dans les connexions qui la traversent. Ceux qui ont TABAK Consulting comme partenaire ont accès à un réseau sélectif de plus de 200 acteurs vérifiés dans la région DACH.
Connexions directes à des notaires spécialisés à Mannheim, Francfort, Berlin et Stuttgart. Rendez-vous à court terme possibles dans les 24 à 48 heures.
Accès aux institutions régionales, aux banques privées et aux banques de développement (KfW, L-Bank). Ouverture de compte pour des holdings internationales dans un délai de 2 semaines.
Contacts directs avec des fonds de capital-investissement, des bureaux de famille et des investisseurs stratégiques dans la région métropolitaine et au-delà.
Développeurs de projets, courtiers et investisseurs dans la région de Rhein-Neckar, Francfort, Stuttgart. Accès hors marché pour des mandats qualifiés.
Adhésion active et accès au réseau de la IHK Rhein-Neckar, de la chambre des conseillers fiscaux, des associations d'entreprises et des organisations sectorielles.
Cabinets d'avocats et consultants vérifiés dans plus de 20 pays pour des structures internationales basées sur la substance, la conformité locale et les fusions et acquisitions transfrontalières.
"Le réseau TABAK n'est pas un annuaire – c'est un cercle curaté de joueurs vérifiés qui obtiennent des résultats pour leurs clients."
Demander une conversation réseau →Sélectionnez les composants qui correspondent à votre situation. Le configurateur fournit une première indication de frais — l'offre finale suit après une discussion confidentielle sur la structure.
Votre demande de structure a été reçue. Nous vous contacterons personnellement dans les 15 minutes. En dehors des heures d'ouverture, le matin du jour ouvrable suivant.
TABAK Consulting travaille avec des forfaits à prix fixe – pas de surprises, pas de facturation horaire continue pendant le processus de création. Vous savez à l'avance ce que vous allez investir et ce que vous allez recevoir.
Tous les prix sont hors TVA légale. Les frais de notaire (environ 1 500 à 3 000 € par GmbH), les frais de justice (environ 300 à 600 €) et le capital social minimum (25 000 € par GmbH) ne sont pas inclus dans le prix du forfait et seront clairement indiqués.
Pas de réponses standard. Pour votre situation individuelle, parlez directement avec nous.
Conversation personnelle →Avec TABAK Consulting, l'ensemble du processus, de la première consultation à la GmbH enregistrée, prend 4–6 semaines. Cela comprend : consultation structurelle (1 à 2 semaines), projet de statuts et coordination (1 semaine), rendez-vous chez le notaire (réservable dans les 3 à 5 jours ouvrables), inscription au registre du commerce (1 à 3 semaines après soumission), enregistrement de l'entreprise et enregistrement fiscal (en parallèle, 1 à 2 semaines).
Pour les sociétés en attente, le temps de création est complètement éliminé – vous reprenez une GmbH déjà enregistrée en quelques jours.
Le forfait TABAK pour une structure de holding complète (2 GmbHs) coûte à partir de 75 000 € hors TVA. De plus, il y a :
• Frais de notaire : environ 1 500 à 3 000 € par GmbH (selon le capital social)
• Inscription au registre du commerce : environ 300 à 600 € par GmbH
• Capital social : au moins 25 000 € par GmbH (reste dans l'entreprise)
• Coûts récurrents pour les états financiers annuels : selon l'ampleur, 2 000 à 8 000 € par an et par société
L'investissement total pour une holding à deux membres est d'environ 130 000 à 160 000 € la première année. Compte tenu des économies d'impôt dans une fourchette de cinq à six chiffres par an, la structure est généralement rentable dès la première ou la deuxième année.
Une seule GmbH est suffisante dans les cas suivants : vous êtes encore en phase de démarrage avec des bénéfices inférieurs à 200 000 € par an. Vous n'avez pas d'autres sociétés ou investissements. Vous ne prévoyez pas de succession ni de sortie dans un avenir proche.
Une holding est recommandée : à partir d'environ 300 000 € de bénéfice annuel durable, en cas de plusieurs sociétés ou participations, lors de la constitution d'un portefeuille immobilier à partir de 3 biens, lors d'une transmission prévue à la génération suivante ou d'une vente d'entreprise prévue dans les 10 prochaines années.
Oui – et dans de nombreux cas, c'est la meilleure solution. Le soi-disant Apport selon l'article 20 UmwStG permet le transfert de votre GmbH existante à une holding nouvellement créée à des valeurs comptables (fiscalement neutres). Aucun impôt sur les plus-values n'est dû, à condition que la période de blocage de 7 ans soit respectée.
TABAK s'occupe de : l'examen fiscal des conditions d'apport, du concept et de l'évaluation, des statuts de la nouvelle holding, de la notarisation, de l'enregistrement au registre du commerce, ainsi que de l'accompagnement fiscal incluant le bilan d'apport.
Le Société à responsabilité limitée est le choix optimal pour la plupart des entreprises de taille moyenne : statuts flexibles, capital minimum de 25 000 €, pas de conseil de surveillance requis, coûts de conformité en cours réduits.
Le AG est adapté si vous : souhaitez attirer des investisseurs externes par le biais d'actions, prévoyez une participation des employés (ESOP) par le biais d'options d'achat d'actions, visez un futur IPO ou une cotation sur un MTF, ou désirez une présence représentative avec un conseil de surveillance et une assemblée générale. Capital minimum de 50 000 €, obligation d'audit à partir d'une certaine taille, exigences de gouvernance d'entreprise plus élevées.
C'est pertinent si au moins l'un des éléments suivants s'applique : revenus ou bénéfices dans plusieurs pays ; revenus de licences ou revenus de propriété intellectuelle ; structure de propriété internationale ; sortie prévue vers des acheteurs internationaux ; dividendes provenant d'investissements dans différents pays.
Important : Depuis ATAD/BEPS, les structures de boîte aux lettres sont vulnérables. Chaque entreprise internationale a besoin d'une véritable substance économique. TABAK conseille exclusivement sur des modèles légaux et basés sur la substance – et coordonne avec des partenaires vérifiés dans plus de 20 pays pour garantir la conformité locale.
Plus de 200 structures d'entreprise mises en œuvre avec succès. 25 ans d'expérience. Un interlocuteur personnel. Confidentialité absolue. Et des prix que vous connaissez à l'avance.
